金額が多いのは?税金はかかる?生命保険の解約返戻金で知っておきたい5つのこと

解約返戻金

解約返戻金(かいやくへんれいきん)とは、保険を解約した時に戻ってくるお金のこと。
「解約返戻金が少ない分、保険料がお得」「解約払戻率が高いので、貯蓄性が高い」など言われることが多く、保険商品を選ぶ際は解約払戻金にも注意する必要があります。

解約返戻金について

  • 種類
  • 途中解約は基本的に損!
  • 解約返戻金が多い保険
  • 解約返戻金が少ない保険
  • 受取りで発生する税金と計算方法

種類

保険商品によって解約返戻金は3種類に分けられます。
解約返戻金が元々なかったり、保険期間中の解約返戻金が少なかったりすると、その分毎回支払う保険料が安くなります。

  • 従来型
  • 低解約返戻金型
  • 無解約返戻金型

【低解約返戻金型】
保険料払込期間中の解約返戻率を70%程度に抑えた保険で、従来型よりも保険料が安いのが特徴的です。
終身保険や学資保険など貯蓄性を重視した保険に多く、定期保険や収入保障保険、医療保険でも低解約返戻金型の保険があります。

【無解約返戻金型】
解約時に解約返戻金が支払われない保険のこと。定期保険や収入保障保険、医療保険の保険商品で見かけます。

途中解約は基本的に損!

解約返戻金の金額は「契約時期、保険商品の種類、保険期間、保険金額、経過年数」によって増減します。
払込んだ保険金額の総額よりも解約払戻金が大きくなるのは、保険の満期以降です。契約後、解約時期が早ければ早いほど、受け取れる解約払戻金の金額は少なくなります。

解約返戻金が多い保険

【養老保険】
保険期間中に死亡した時は死亡保険金、満期時に生存していた時は満期保険金が支払われる、貯蓄性が高い保険の代表的な存在です。
一定期間、保険料を払込み続ければ、解約返戻金がほとんど戻ってきます。

【学資保険(子ども保険)】
子どもの教育資金を貯める目的で利用される貯蓄性の高い保険です。
基本的に被保険者の子どもが18歳、20歳になり満期保険金を受け取るまで保険契約を継続することが前提になる保険なので、保険期間中に中途解約してしまうと、返戻金の金額が積み立てた金額よりも下回る(元本割れが起こる)ことが多いです。

【終身保険】
保険期間は終身で解約しない限り、一生涯保障が続く保険です。
掛け捨ての定期保険と比べて貯蓄性があり、解約払戻金が受け取れます。ちなみに満期保険金は支払われません。
加入すぐに解約すると解約返戻率が大幅に下がるので、長期間の保険契約が必要です。
また特約で定期保険(定期付終身保険)や医療保障が付いている場合は、特約なしと比較して解約返戻金が少ないことが多いです。

解約返戻金が少ない保険

【定期保険】
保険期間内に死亡または高度障害になった時に保険金が支払われる保険です。
「掛け捨ての保険」なので貯蓄性はなく、基本的に解約返戻金や満期保険金がありません。
保険期間が30~50年の長期タイプの定期保険は、保険期間の中頃に解約返戻金のピークを迎えて、満了時に0円になります。

【医療保険】
ケガや病気で入院や手術をした時に保険金や給付金が支払われる保険です。
掛け捨ての保険が主流なので、解約返戻金が無い場合がほとんどですが、中には満期保険金やお祝い金があるタイプの医療保険だと、解約返戻金がある可能性もあります。
医療保険の一種であるがん保険や女性保険も解約返戻金が少ない保険に入ります。

受取りで発生する税金と計算方法

解約返戻金の課税関係は、契約者と受取人が誰かで税金の種類が異なります。

  • 契約者=受取人……所得税
  • 契約者≠受取人……贈与税

満期保険金・解約返戻金

【所得税】
保険契約が「契約者=受取人」で解約返戻金を受け取った場合、一時所得として所得税がかかります。

【一時所得(所得税)の計算方法】
一時所得=(解約返戻金-払込済み保険料-50万円)÷2
→一時所得=(総収入金額-収入を得る為に支出した金額-特別控除額:最大50万円)×0.5

「受け取った解約返戻金」と「払込んだ保険料の総額」の差が50万円未満であれば、所得税が発生する心配はありません。
所得税の注意点としては、保険期間が5年以下の一時払養老保険などの場合は20%源泉分離課税になります。

【贈与税】
保険契約が「契約者≠受取人」で解約返戻金を受け取った場合、贈与税がかかります。
贈与税の金額は「1月1日~12月31日の1年間にもらった財産の合計額から基礎控除額の110万円を引いた残額」に速算表の数字を当てはめて計算します。

贈与税の速算表

解約返戻金の受け取り金額-基礎控除110万円=●万円
(●万円×税率)-控除額=贈与税

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